Schermafbeelding 2019-02-04 om 11.35.52.png

Praktische informatie

Deze cursus vindt plaats op:

Dinsdag 28 januari 2025

Tijd: 12.30 - 17.00 uur

Inloop: vanaf 12.00 uur
met belegde broodjes

Gebruik deze lijn voor stack.png

Docenten

Anke Feenstra, Advocaat-partner bij Hertoghs Advocaten

Ron Jeronimus, advocaat bij Hertoghs advocaten

Ton Wellenberg & Sacha Leeman, medewerkers van het Functioneel Parket van het Openbaar Ministerie

Schermafbeelding 2019-02-04 om 11.35.52.png

Wijze van deelname

Aan deze cursus kunt u op 3 manieren deelnemen:

Fysiek
Op onze cursuslocatie in Den Haag (Koninginnegracht 60). Klik hier voor informatie over reizen en parkeren.

Digitaal & live
Klik hier voor meer informatie.

Achteraf terugkijken
Klik hier voor meer informatie.

Schermafbeelding 2019-02-04 om 11.35.52.png

Kosten

EUR 349,- excl. BTW

Inclusief
• (Digitale) syllabus
• Lunch
• Consumpties

Gebruik deze lijn voor stack.png

PO / PE punten 4

• NOvA
• RB
• NBA
• KNB
• NEVOA
• NOB*

Deze cursus inhouse?

Wij bieden deze cursus ook incompany aan. Neem contact op voor de mogelijkheden.

Erkenningslogo kleur in jpg.jpg
nba.png
knb.png
rb.png
nob.png

* Het wordt door de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs uitdrukkelijk aan de professionaliteit van NOB-leden zelf overgelaten te beoordelen of PE-activiteiten kunnen worden beschouwd als PE-activiteiten in het kader van het Reglement Permanente Educatie (zie art. 2).

 
 

Btw-(carrousel)fraude is hot! Het staat niet alleen hoog op de Europese agenda, maar het is ook een speerpunt van de (opsporingsinstantie van) de Belastingdienst (FIOD). De praktijk leert dat grote strafrechtelijke en/of fiscale onderzoeken gaande zijn naar deze grensoverschrijdende btw-fraude. Waar het vroeger nog ging om goederen zoals computerchips en mobiele telefoons, loopt dit nu uiteen van bloembollen tot auto's en de methaalhandel. Het blijft hierbij niet alleen bij naheffingsaanslagen. Een strafrechtelijke vervolging met aanzienlijke gevangenisstraffen ligt namelijk op loer.

Tijdens deze cursus wordt op de verschillende aspecten ingegaan die spelen bij een btw-(carrousel)fraudezaak. Zo is het allereerst van belang om kennis te hebben van het systeem van de omzetbelasting en hoe btw-fraude gepleegd wordt. Hoe ziet de zorgplicht eruit die rust op ondernemers? Hoe loopt in zo’n zaak vervolgens het fiscale recht samen met het strafrecht? Onontbeerlijk is kennis van de rechtspraak van het Hof van Justitie aangezien deze direct van toepassing is op nationale zaken en invulling geeft aan diverse begrippen. Tot slot wordt ingegaan op de aanpak van btw-(carrousel)fraude en het verloop van een dergelijke zaak.

Programma


Deel I Introductie

Tijdens het eerste deel van deze cursus komt een introductie van de omzetbelasting en het fenomeen btw-(carrousel)fraude, waarbij ook de fiscale aspecten aan bod komen. Het gaat hierbij om de basale btw-kennis die nodig is om een verdachte te kunnen verdedigen of te vervolgen.

  • Het systeem van de omzetbelasting

  • Het fenomeen btw-(carrousel)fraude

  • Wist of behoorde te weten

  • Samenloop van het strafrecht en het fiscale recht

Deel II Rechtspraak

In het tweede deel van deze cursus worden de relevante arresten van het Hof van Justitie en de invulling hiervan door de Nederlandse rechters aan de kaak gesteld. Hierbij worden handvaten voor de verdediging gegeven. Hoever reikt die zorgplicht van een ondernemer nu eigenlijk?

  • Arresten van het Hof van Justitie

  • Nederlandse rechtspraak aan de hand van stellingen

  • Invulling van de zorgplicht voor de ondernemer

Deel III Aanpak van btw-fraude

Tijdens het laatste onderdeel van de cursus komt de aanpak van btw-fraude aan bod.

  • Btw-waarschuwingsbrief

  • Boekenonderzoek en derdenonderzoek

  • Multidisciplinaire aanpak

  • Wanneer wordt een fiscale zaak een strafzaak?

  • Afstemmingsoverleg

  • Europees Openbaar Ministerie

  • Alternatieve aanpak?

Doelgroep

  • Advocaten

  • Advocaten-belastingkundigen

  • (Overheids)juristen

  • Openbaar Ministerie

  • Rechterlijke macht

  • Belastingdienstmedewerkers

  • Politie

  • FIOD

  • Handhavers

  • Toezichthouders

  • Belastingadviseurs

  • Bedrijfsfiscalisten

  • Accountants

  • (concern)Controllers

  • Compliace professionals