Juridische Aspecten van Cryptovaluta

Tijdens deze cursus bieden de docenten aan de hand van praktijkvoorbeelden en recente jurisprudentie inzicht in de juridische aspecten van cryptovaluta, met aandacht voor de privaatrechtelijke kwalificatie, het financieelrechtelijk kader, toezichthouders (o.a. OM, AFM en DNB), de recente bestrijding van crimineel gebruik van cryptovaluta en fiscale aspecten van cryptovaluta op het gebied van directe en indirecte belastingen.

Programma

Privaatrechtelijke aspecten in beeld

• Docent: Sanne Machiels

• De meningen verschillen over de privaatrechtelijke kwalificatie van een crypto. Tijdens dit onderdeel wordt onder meer nagegaan of crypto’s (kunnen) kwalificeren als geld, een zaak, een goed of een vorderingsrecht in de zin van het Nederlandse vermogensrecht.

Financieelrechtelijk kader & toezichtrechtelijke ontwikkelingen

• Docent: Jonneke van Poelgeest

• Een overzicht wordt gegeven van het relevant juridisch financieelrechtelijk kader (o.a. Wwft, Wft) en de belangrijke (toezichtrechtelijke) ontwikkelingen die zich in de afgelopen tijd rond virtuele alternatieve valuta’s hebben voorgedaan. Besproken wordt hoe toezichthouders met deze materie omgaan, met speciale aandacht voor De Nederlandsche Bank en de Autoriteit Financiële Markten.

Strafrechtelijke implicaties

• Docenten: Reynier Jonkers & Kim Helwegen

• Niet alleen de fluctuerende koers houdt de gemoederen bezig, ook de actieve opsporing en vervolging van strafbare feiten die met behulp van cryptovaluta zijn gepleegd. Cryptovaluta lijken dan ook steeds meer in het vizier van diverse opsporingsinstanties te zitten. Zo richten het AMLC, de FIOD en het Openbaar Ministerie zich na bitcoincashers en bitcoinminers nu ook in toenemende mate op bitcoinmixers. Aan bod komen onder meer de recente bestrijding van crimineel gebruik van cryptovaluta waaronder bitcoins, bitcoinminers, bitcoincashers en bitcoinmixers. Daarbij wordt tevens aandacht besteed aan het witwassen van cryptovaluta, strafrechtelijke beslag op cryptovaluta en ontneming.

Fiscale aspecten van cryptovaluta

• Docent: Jeroen Ruijg & Kim Helwegen

• Ook de belastingdienst zit niet stil en zet in op een versterking van de controle- en opsporingsvaardigheden rondom cryptovaluta. Aandacht zal worden besteed aan de fiscale informatieverplichting en fiscale aspecten van cryptovaluta op het gebied van de directe en indirecte belastingen.

Doelgroep

• Advocaten

• (overheids)juristen

• Toezichthouders

• Handhavers

• Openbaar Ministerie

• Rechterlijke macht

• Politie

• FIOD

• Compliace professionals